 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)說(shuō)實(shí)話，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種個(gè)人積蓄機(jī)制，一般也成為個(gè)人養(yǎng)老金。其機(jī)制就是通過(guò)個(gè)人給自己積累養(yǎng)老金，通過(guò)保險(xiǎn)公司的打理，能夠形成有效的現(xiàn)金流。 保險(xiǎn)公司也會(huì)根據(jù)人均預(yù)期壽命的規(guī)劃，從個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)中提取一部分錢，用來(lái)平衡提前去世人員繳納的保險(xiǎn)費(fèi)差額。因此，看起來(lái)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是不會(huì)虧本的。 但是如果個(gè)人強(qiáng)行退保，只能退還養(yǎng)老保單的現(xiàn)金價(jià)值，這時(shí)候就會(huì)虧本了。實(shí)際上，保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種商業(yè)行為，保險(xiǎn)公司會(huì)從個(gè)人繳納的保費(fèi)中提取保險(xiǎn)代理人的傭金、公司的管理費(fèi)用和合理的利潤(rùn)，保險(xiǎn)公司是不會(huì)吃虧的。 社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)際上是受到我國(guó)《社會(huì)保險(xiǎn)法》、《勞動(dòng)法》等法律保障的一項(xiàng)社會(huì)保障機(jī)制。國(guó)家規(guī)定了單位職工必須參加社會(huì)保險(xiǎn)，靈活就業(yè)人員等群體可以自己選擇參加是否參加養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。 社會(huì)保險(xiǎn)的基金，是現(xiàn)收現(xiàn)支的專項(xiàng)專用基金，一般也會(huì)有一定的結(jié)余。比如說(shuō)，根據(jù)人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，2020年我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入為44376億元，總支出為51301億元，累計(jì)結(jié)余為48317億元。  社?；鸬目偸杖耄耩B(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入主要包括四部分：參保人本人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、用人單位繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、國(guó)家給予養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的結(jié)余產(chǎn)生的利息，以及少量的其他收入。 實(shí)際上，用人單位為職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，職工本人承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%，用人單位承擔(dān)16%。職工本人繳納的部分全部記入個(gè)人賬戶，形成養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額。每年相應(yīng)的余額會(huì)按照國(guó)家規(guī)定計(jì)算利息，在退休時(shí)形成個(gè)人賬戶養(yǎng)老金按月領(lǐng)取。參保人去世以后，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額可以繼承。另外，參保人遺屬還可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和一次性撫恤金等待遇。綜合來(lái)說(shuō)，企業(yè)職工參保肯定是不會(huì)虧本的，一般來(lái)說(shuō)他們領(lǐng)取的待遇要比自己的付出高得多。 靈活就業(yè)人員可就不是這樣了。靈活就業(yè)人員自己承擔(dān)全部的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，其中只有繳費(fèi)基數(shù)的8%記入個(gè)人賬戶，剩余12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。能夠保本的只有個(gè)人賬戶部分。至于統(tǒng)籌賬戶部分，就要比較領(lǐng)取的喪葬補(bǔ)助金和一次性撫恤金，孰高孰低了。 喪葬補(bǔ)助金和一次性撫恤金喪葬補(bǔ)助金，是去世上年度兩個(gè)月的所在省份的城鎮(zhèn)人均可支配收入。 一次性撫恤金，主要跟繳費(fèi)時(shí)間和領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間相掛鉤。繳費(fèi)年限五年以下的，領(lǐng)取三個(gè)月城鎮(zhèn)人均可支配收入;繳費(fèi)年限5年以上10年以下，領(lǐng)取6個(gè)月;繳費(fèi)年限10年以上15年以下，領(lǐng)取9個(gè)月。15年以上，每繳費(fèi)超過(guò)一年增加一個(gè)月。超過(guò)30年的按30年計(jì)算，即最高24個(gè)月。 如果參保年限5年以內(nèi)去世的，還要比較個(gè)人繳納的部分。領(lǐng)取的喪葬撫恤待遇不能超過(guò)個(gè)人繳納的部分，靈活就業(yè)人員僅僅相當(dāng)于記入個(gè)人賬戶的部分。所以，靈活就業(yè)人員參保確實(shí)有可能吃虧。 但說(shuō)實(shí)話，最低的虧本情況只有繳費(fèi)5年以內(nèi)、個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的4%(也就是說(shuō)個(gè)人繳費(fèi)錢數(shù)的20%)。但說(shuō)實(shí)話，根據(jù)我們的人均預(yù)期壽命，極大概率不會(huì)出現(xiàn)這樣的情況。 |
